30 października opublikowano nowe limity wpłat na IKZE (indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego), które będą obowiązywać w 2027 r. Wzrosną one do ponad 12 tys. zł i ponad 18 tys. zł. Przepisy określają limity wpłat, jakich posiadacze IKZE mogą dokonać w danym roku kalendarzowym na swoje konto.
Oszczędzać – nie tylko na emeryturę – warto regularnie. Niestety, wiele osób przypomina sobie o tym dopiero pod koniec roku. Co ważne, do końca 2026 r. można jeszcze skorzystać z tegorocznych limitów.
WIDEO"Proszę przelać, ja go kocham". Tak działają oszuści
System emerytalny w Polsce
- I filar – ZUS
- II filar – OFE
- III filar – PPE, PPK, IKE, IKZE oraz OIPE
Zarówno IKZE (indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego), jak i IKE (indywidualne konto emerytalne) są formami indywidualnego oszczędzania, które może założyć osoba, która ukończyła 16 lat. Osoby w wieku od 16 do 18 lat mogą oszczędzać w tej formie, jeśli uzyskują dochody z pracy.
W ramach IKZE ustawodawca zastosował preferencję podatkową, która polega na odliczaniu wpłat na to konto od dochodu lub przychodu, w zależności od formy opodatkowania. Wypłata środków z IKZE, po spełnieniu ustawowych przesłanek, podlega opodatkowaniu zryczałtowanym podatkiem w wysokości 10 proc.
Limity wpłat na IKZE w 2027 roku
Od 2021 r. w ramach IKZE funkcjonują dwa limity wpłat. Pierwszy – dla osób, które nie prowadzą pozarolniczej działalności gospodarczej – nie może przekroczyć 1,2-krotności przeciętnego (prognozowanego) wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok.
Wyższy limit przepisy przewidują dla osób prowadzących pozarolniczą działalność. Wynosi on 1,8-krotność przeciętnego (prognozowanego) wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok.
Limity wpłat na IKZE w 2027 r.:
- Limit na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego dla pozostałych osób wyniesie 12 039,60 zł, czyli o ponad 700 zł więcej niż w 2026 r.
- Limit na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego osoby prowadzącej pozarolniczą działalność wyniesie 18 059,40 zł, czyli o ponad 1100 zł więcej niż w 2026 r.
