WITAM.
sprawa dotyczy jednostki budżetowej
KONTA 201-01 rozr z dostawcami, 234-03 rozr z pracownikami, 221 należ z tyt dochodu, 760 pozostałe przychody,130-01 wydatki 130-02 dochody

W GRUDNIU 2014 roku wpłynęła do mnie faktura
zaksięgowałam ją 401/201-01 150zł
zapłaciłam 201-01/130-01 150 zł

w styczniu mam zwrot od kontrahenta 201-01 150 zł
cofam się do faktury z grudniu okazało się że była opłacona przez pracownika
31.12 2014 robię pk do faktury:
401/201-01 (-150)
401/234-03 (150)
zostaje wydatek (nie ruszyłam bo przelew rzeczywiście tak poszedł)
201-01 130-01

z tego wynika że mam nadpłatę na 201-01 i zobowiązanie na 234-03 na kwotę 150 zł
BO
WN MA
201-01 234-03

w styczniu muszę zaksięgować zwrot jako dochód (jednocześnie wystawiam potwierdzenie sald na dobro nasze 150zł)


130-02 201-01
po czym zwracam pracownikowi pieniądze za fakturę którą opłacił
234-03 130-01

ładnie wszystko się by zamknęło ale co z przychodami i należnościami dochodowymi?
w którym roku to księgować. na pewno moją należność muszę wykazać w RBN a co z rb27s w grudniu 2014?

proszę o prawidłowe księgowanie
czy w grudniu 31.12.2014 mam zrobić jeszcze zapis 221/760

a jakby do księgowania w grudniu
401/234-03
201-01/130-01
dodać zapis
221/760
to wtedy w BO byłoby konto 201-01, 221 po wn i ma 234-03
a w nowym roku
130-02 221
222 130-06 ale co z 201-01? jak ściągnąć to 201-01 żeby wszystko się pozamykało?
proszę o pomoc.