Może nie kwota się już znajdująca, ale transakcje- przelewy i wpłaty na kwotę wyższą niż
15 000 Euro i równoważność- muszą być rejestrowane przez bank i zgłaszane do Generalnego Inspektora Informacji Finansowej. Dotyczy to również operacji na niższe kwoty, ale wskazujące na to, że to jedna transakcja- ten sam rachunek źródłowy, ten sam wpłacający, krótki odstęp czasowy. I chyba siłą rzeczy wszystkich transakcji, nawet na kwoty niższe przychodzących z innych rachunków, na których ww operacje zgłaszane się odbywają.
Reguluje to Ustawy o przeciwdziałaniu wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz przeciwdziałaniu terroryzmu.
Tekst:
http://prawo.money.pl/akty-prawne/dziennik-ustaw/obwieszczenie;marszalka;sejmu;rzeczypospolitej;polskiej,dziennik,ustaw,2010,046,276.html
Fiskus interesuje się np. w momencie nagłego ujawnienia dochodów- np. podatnik nie składający od lat PIT, albo PIT z zarobkami symbolicznymi- nagle kupuje legalnie mieszkanie za 300 tys. zł.- informacja od notariusza się pojawia, nie ma też zgłoszonych darowizn.
Również na skutek anonimów obywatelskich.
Takie nieujawnione przez podatnika dochody osobiste podlegają karnej stawce podatku dochodowego w wysokości 75% w razie udowodnienia przez US jego ukrycia, niezgłoszone darowizny zaś- podatkowi 20%. Dodatkowo oczywiście grzywnie i/lub pozbawieniu wolności zgodnie z Kodeksem Karnym Skarbowym ( art.54 )
http://prawo.money.pl/akty-prawne/ujednolicone-akty-prawne/kodeks-karny-skarbowy