UMOWA O DZIEŁO - Opłacenie podatku przez zleceniodawcę [stowarzyszenie]
Witam.
Jako stowarzyszenie nie prowadzące działalności gospodarczej, musimy opłacić podatek dochodowy z zawartych z wykonawcami umów o dzieło. Umowy były jednocześnie rachunkiem wystawianym nam przez wykonawcę, a w ich treści zawarta jest informacja, że podatek dochodowy opłaca zleceniodawca. Wynagrodzenie zostało wypłacone z dniem podpisania umowy, który był również dniem wykonania dzieła. W jaki sposób powinniśmy opłacić wspomniany podatek w urzędzie skarbowym? Kwota podatku, ostateczna data rozliczenia itd. są już znane. Teraz pozostaje tylko kwestia formalnego opłacenia całości:
- Wymagany formularz
- Sposób uregulowania "rachunku"
- Inne
Z góry dziękuję za wsparcie!
Z konta firmowego. W każdym e-banku są dedykowane formularze/opcje do wpłat di fiskusa- bardzo to upraszcza sprawę- bo sam się podstawia rachunek bankowy właściwy dla konkretnego US i rodzaju zobowiązania.
Identyfikacja płatności ma wskazywać na miesiąc kalendarzowy w którym wypłacono wynagrodzenie- bo rozliczacie się pewnie miesięcznie. Zatem np. za lipiec będzie to 15M07.
'Symbol formularza- PIT4.
Taki też formularz- wysyłamy do US. Po roku kalendarzowym- zbiorczy PIT 4R do US, a wykonawcy dzieła- PIT 11
Dziękuję za odpowiedź.
Rozumiem, że formularz PIT-4 wypełniamy zamiast CIT (jesteśmy stowarzyszeniem) z racji na to, że podatek dochodowy dotyczy zleceniobiorcy nie posiadającego osobowości prawnej, za którego to my jako zleceniodawca opłacamy podatek zgodnie z zapisem w umowie? Zgadza się?
Do tej pory nasze działania związane z US ograniczały się do rocznego sprawozdania i rozliczenia poprzez CIT-8 oraz CIT8/O. Nigdy nie opłacaliśmy podatku ponieważ wszystkie przychody do tej pory pochodziły z dotacji nie podlegających opodatkowaniu.
Znalazłem już odpowiedzi na pozostałe pytania. Bardzo dziękuję za odpowiednie pokierowanie.
Pozdrawiam
Ale wrzucę dwa zdania z myślą o innych użytkownikach Forum-
Ów PIT 4/4R jest kwestią niezależną* w sensie formularza i obowiązku od CIT. Jesteście płatnikiem obu podatków- tj. od osób fizycznych ORAZ od osób prawnych.
*zależną w sensie podatkowym- bo wypłacone wynagrodzenie przecież jest kosztem obniżającym podstawę CIT.