Darowizna od najbliższych. Skarbówka patrzy na wpłaty
Darowizny od najbliższych członków rodziny mogą być zwolnione z podatku, jednakże konieczne jest spełnienie określonych formalności. Brak odpowiedniej dokumentacji lub niewłaściwe przekazanie środków mogą stanowić pułapki, które prowadzą do problemów z urzędem skarbowym oraz dodatkowych wydatków.
Darowizna od najbliższych. Skarbówka patrzy na wpłaty
Darowizny od najbliższej rodziny, takie jak od rodziców, dzieci czy małżonków, mogą być zwolnione z podatku, ale tylko pod warunkiem spełnienia określonych formalności.
Kluczowe jest zgłoszenie darowizny do Urzędu Skarbowego w ciągu sześciu miesięcy od jej przekazania oraz udokumentowanie przelewu w przypadku darowizn pieniężnych.
Problemy z darowiznami gotówkowymi
Najwięcej problemów pojawia się przy darowiznach gotówkowych. Przykładem jest sytuacja opisana przez "Rzeczpospolitą", gdzie kobieta otrzymała pieniądze od matki i zdeponowała je osobiście na swoim koncie bankowym.
Mimo złożenia wniosku SD-Z2, fiskus uznał, że nie spełniono warunków zwolnienia podatkowego, ponieważ wpłaty dokonała córka, a nie darczyńca.
Dalsza część artykułu pod materiałem wideo
40 milionów klientów to dopiero początek. Teraz idą po 100 miliardów i Wall Street! Konrad Howard
Inny przypadek dotyczył córki, która wraz z ojcem udała się do banku, gdzie środki trafiły na jej konto. Dokumentacja podpisana przez córkę została zakwestionowana przez urząd, mimo że ojciec był obecny podczas transakcji. Według skarbówki darczyńca musi być formalnie wskazany jako osoba dokonująca wpłaty, aby transakcja została uznana za zgodną z prawem.
Nowe progi podatkowe
Od 1 lipca 2023 roku obowiązują podwyższone kwoty wolne od podatku od darowizn. Dla najbliższej rodziny (pierwsza grupa podatkowa) nabycie własności rzeczy lub praw majątkowych o wartości do 36 120 zł jest wolne od podatku. Dla drugiej grupy podatkowej (np. dalsi krewni) kwota ta wzrosła do 27 090 zł, a dla trzeciej grupy (osoby niespokrewnione) – do 5733 zł.
Wojciech Jaciubek, adwokat i doradca podatkowy, sugeruje, że jednym z możliwych rozwiązań w przypadku problemów z darowiznami może być powołanie się na błąd w rozumieniu treści czynności prawnej, co teoretycznie pozwoliłoby na anulowanie darowizny i ponowne jej dokonanie. Jednak takie podejście jest trudne do przeprowadzenia i wiąże się z ryzykiem braku akceptacji przez urząd.
