Musisz wiedzieć, że wysokość limitu dla ulgi odsetkowej ulegała licznym zmianom na przestrzeni lat. Od jakiegoś czasu jej poziom się ustabilizował. Sprawdź, ile wynosi teraz i co jeszcze musisz wiedzieć o uldze odsetkowej.
Ulga odsetkowa - ile wynosi limit?
Jak określa się granicę ulgi? Jest to kwota stanowiąca iloczyn 70 mkw powierzchni użytkowej i określanej w rozporządzeniu ceny metra w danym roku (tzw. wskaźnik przeliczeniowy 1 mkw powierzchni użytkowej budynku mieszkalnego, ustalonego dla celów obliczania premii gwarancyjnej od wkładów na oszczędnościowych książeczkach mieszkaniowych za III kwartał roku poprzedzającego rok podatkowy, określonej na rok zakończenia inwestycji).
Limity ulgi odsetkowej zmieniały się wielokrotnie. Po przemnożeniu, limity za poszczególne lata zakończenia inwestycji były następujące:
• 2016 - 325 990 zł
• 2015 - 325 990 zł
• 2014 - 325 990 zł
• 2013 - 325 990 zł
• 2012 - 279 160 zł
• 2011 - 325 990 zł
• 2010 - 264 810 zł
• 2009 - 243 460 zł
• 2008 - 212 870 zł
• 2007 - 189 000 zł
• 2006 - 189 000 zł
• 2005 - 189 000 zł
• 2004 - 189 000 zł
• 2003 - 189 000 zł
• 2002 - 189 000 zł
Przez cały czas dokonywania odliczeń obowiązuje limit wyznaczany za rok, za który podatnik uzyskał prawo do ulgi. Co to oznacza w praktyce? Jeśli osoba skorzystała z odliczenia pierwszy raz w 2009 roku, co roku musi się trzymać limitu w wysokości 243 460 zł.
Ulga odsetkowa 2020 - ile wynosi?
Dla podatnika, który rozlicza ulgę po raz pierwszy w deklaracji PIT za rok 2019, limit wyniesie 325 990 złotych. Należy mieć na uwadzę, że deklarację złożyć należy do 30 kwietnia 2020 roku. W deklaracji podatkowej uwzględnić trzeba także wszystkie ulgi, z których chcemy skorzystać, w tym właśnie ulgę odsetkową. Co istotne, odliczać można ją co rok, aż do 2027 r. Po tym okresie rozliczenie ulgi odsetkowej już nie będzie możliwe.
Ulga odsetkowa - jak obliczyć dla małżeństw?
Dla małżeństwa przysługuje tylko jedna ulga odsetkowa. W tym przypadku limit dotyczy odsetek, które zostały zapłacone przez oboje małżonków. Jak ją zatem odliczyć? Nie jest to tak skomplikowane, jak mogłoby się wydawać. Do wyboru są dwa rozwiązania: ulgę odsetkową odliczyć może każde z małżonków oddzielnie. Wówczas następuje to proporcjonalnie. Małżonkowie mogą się jednak zdecydować, aby ulgę odliczyła tylko jedna ze stron. W takiej sytuacji mąż lub żona odlicza ulgę odsetkową w całości, oczywiście do wysokości ustalonego limitu. Co ciekawe, osoby pozostają w nieformalnym związku mogą uzyskać na tym polu nieco więcej. Jeżeli wspólnie zaciągnęły kredyt mieszkaniowy, to każde z nich zyskuje prawo do odliczenia ulgi odsetkowej i to w pełnej wartości limitu. Jest jednak jeden warunek: bank powinien wystawić dwa odrębne, imienne zaświadczenia.
Ulga odsetkowa a zwrot podatku
Warto wiedzieć, że prawo do ulgi odsetkowej nie przysługuje przedsiębiorcom, którzy rozliczają się ryczałtem. Rozliczyć można ją zatem wyłącznie na formularzu, PIT-36, PIT-37 lub PIT-28. Bez wątpienia dobrze jest skorzystać z dostępnych ulg, gdyż może się wówczas okazać, że należy się nam zwrot podatku. Obecnie rozliczenie jest o tyle łatwiejsze, że deklarację podatkową złożysz przez internet. Sprawdź jednak, czy otrzymałeś Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO). Jeśli nie, to oznacza że coś poszło nie tak, a Twoja deklaracja nie została przekazana dalej.
Ulga odsetkowa 2020 przysługuje na takich samych zasadach jak rok wcześniej. Zmianie nie uległ także jej limit, dlatego jeśli z niej korzystasz, to odliczenie pozostaje dla Ciebie niezmiennie.