Mamy trochę odrębne dwa podatkowe zdarzenia przyszłe:
- sprzedaż mieszkania 'drugiego', z uzyskaniem z tego tytułu dochodu
- sprzedaż mieszkania 'pierwszego'

Dla kwestii zwolnienia z PIT dochodu ze zbycia mieszkania 'drugiego' nie ma znaczenie to, kiedy sprzeda Pan mieszkanie 'pierwsze'. Oczywiście poza kwestią techniczną taką, by przed jego sprzedażą zdążyć spożytkować na spłatę kredytu na nie ów cały przychód ze zbycia mieszkania drugiego.

Jeśli sprzedaż ta, czyli mieszkania 'pierwszego' nastąpi przed końcem 2018 r., a wystąpi dochód z tej sprzedaży pojawi się kwestia PIT i ewentualnego nowego zwolnienia na inne cele mieszkaniowe (o ile taki będzie stan prawny ustawy o PIT)- czyli w skrócie mieszkania 'trzeciego'.

Innymi słowy- o ile zachowa Pan warunki ulgi PIT od dochodu ze sprzedaży mieszkania 'drugiego'- całkowite przeznaczenie w ciągu '2lat' Przychodu na spłatę kredytu na mieszkanie 'pierwsze'- to dalsze losy mieszkania pierwszego- jego sprzedaż, z podatkiem czy bez będą BEZ wpływu na podatek/zwolnienie dotyczące mieszkania 'drugiego'.

Na wstępie zwracam uwagę, że co do zasady transakcja musi opiewać na wartość rynkową (udziału w) nieruchomości. Czyli jeśli ma Pani wolne środki w kwocie niższej niż 1/2 aktualnej wartości rynkowej tego mieszkania to musi Pani coś dopożyczyć lub zakupić udział niższy niż owa 1/2.

Do rzeczy- jeśli narzeczony nabył to mieszkanie w 2009 lub wcześniej może je sprzedać w 2015 bez żadnych ograniczeń i podatków. Dotyczy to też udziału. Jeśli sprzedaż następuje przed upływem pełnych 5 lat kalendarzowych - powstaje kwestia podatku.

Tyle, że sprzedaż mieszkania (udziału) w kredycie wiąże się z jednorazową spłatą kredytu, zaciągniętego przed dniem sprzedaży, a więc są to inne cele mieszkaniowe uwalniające od podatku dochodowego, o ile dochód wystąpił.

Jeśli jednocześnie przychód (cena sprzedaży) pozostawi nadwyżkę nad spłaconą resztą kredytu- znów pojawi się kwestia przeznaczenia tej nadwyżki, w ciągu 2 lat na inne cele mieszkaniowe.

Samo małżeństwo niczego nie zmieni- mieszkanie na jego skutek nie przestanie być majątkiem odrębnym męża.

Więc trzeba by się zastanowić, czy intercyza uwspólniająca w tym zakresie coś by zmieniła...

Dokonano zawiadomienia Agencji w terminie o uzyskani świadczenia KRUS ?

Można próbować dogadać się z Agencją w sprawie ratalnej spłaty.

Wnioskowała spółdzielnia ?

Zasady 'dziedziczenia' w OFE są identyczne jak w przypadku subkonta w ZUS.

Nie teraz, a dwa lata temu. Tak trudno doczytać ?

Tak, bo ryczałt w Pana przypadku dotyczy najmu prywatnego, a nie w ramach DG. A na to 'zezwala' ust. 9 wspomnianego już art. 6 ustawy o PIT, czyli moja poprzednia odpowiedź niepotrzebnie odnosiła się do ryczałtu.

Nie. Nie jest kompetencją Zakładu dbanie o edukację ubezpieczonych. To, co będzie działo się maju 2016 i później w kontekście Twojej edukacji NIE ma znaczenia dla prawa do tej renty rodzinnej.